وتهدف قائمة السلع والخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية إلى دعم المواطنين وتخفيف العبء المالي عليهم، بالإضافة إلى تعزيز بعض القطاعات الحيوية مثل الصحة والتعليم والنقل لتحقيق التوازن بين توليد الإيرادات ودعم الاقتصاد والاقتصاد. النمو الاجتماعي في المملكة
ما هي السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة؟
تعد ضريبة القيمة المضافة إحدى الضرائب المهمة التي تفرضها الحكومات على السلع والخدمات لتحقيق إيرادات إضافية ودعم الاقتصاد الوطني.
وفي السعودية، تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% اعتباراً من 1 يناير 2018، ثم تمت زيادتها إلى 15% في يوليو 2020. إلا أن هناك قائمة بالسلع والخدمات المعفاة من هذا الدعم الضريبي للمواطنين و تخفيف العبء المالي عليهم.
السلع الغذائية الأساسية
ومن أهم أنواع السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة هي المواد الغذائية الأساسية، والتي تشمل:
- الخبز والحبوب
- الأرز والمعكرونة
- الحليب ومشتقاته
- اللحوم والأسماك والدواجن
- الفواكه والخضروات
الأدوية والمستلزمات الطبية
تعتبر الأدوية والمستلزمات الطبية من السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة، والغرض من هذا الإعفاء هو تقليل التكاليف على المرضى وضمان حصول الجميع على الرعاية الصحية اللازمة دون تكبد تكاليف إضافية.
تعليم
تعتبر الخدمات التعليمية من المجالات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة سواء التعليم الأساسي أو الجامعي أو التدريب المهني.
الخدمات المالية
تشمل الخدمات المالية المعفاة من ضريبة القيمة المضافة ما يلي:
- الفائدة البنكية
- القروض
- خدمات التأمين
ويهدف هذا الإعفاء إلى تسهيل المعاملات المالية وتخفيف العبء المالي على الأفراد والشركات.
النقل الدولي
تعفى خدمات النقل الدولي للركاب والبضائع من ضريبة القيمة المضافة، ويشمل هذا الإعفاء النقل الجوي والبحري والبري، مما يساهم في تحسين التجارة الدولية والسياحة.
العقارات
وفيما يتعلق بالعقارات، فإن بيع وتأجير المساكن معفى من ضريبة القيمة المضافة، ويهدف هذا الإعفاء إلى تشجيع الاستثمار في القطاع العقاري وتقديم السكن للمواطنين بأسعار مناسبة.
الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة
في إطار تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، وضعت الهيئة العامة للزكاة والدخل حدوداً معينة للتسجيل في هذه الضريبة، لضمان شمولية النظام الضريبي دون فرض أعباء مالية إضافية على المنشآت الصغيرة والأفراد.
- الحد الأدنى المطلوب للتسجيل
تم تحديد الحد الأدنى للدخل السنوي الذي يجب على الشركات تسجيله في ضريبة القيمة المضافة، وهذا الحد الأدنى هو 375,000 ريال. وأي شركة يصل دخلها السنوي يتجاوز هذا المبلغ يجب عليها التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والالتزام بجميع متطلبات الضريبة. نظام.
- التسجيل اختياري
كما تتيح الهيئة العامة للزكاة والدخل خيار التسجيل الاختياري للشركات التي يتراوح دخلها السنوي بين 187,500 ريال سعودي و375,000 ريال.
ورغم أنه لا يتجاوز الحد الأدنى المطلوب للتسجيل الإلزامي، إلا أن هذا الخيار يسمح للشركات بالاستفادة من استرداد الضريبة المدفوعة على المشتريات.
- الإعفاء من التسجيل
الشركات التي تقل إيراداتها السنوية عن 187,500 ريال سعودي معفاة من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وبالتالي لا يطلب من هذه الشركات تقديم الإقرارات الضريبية أو دفع الضرائب على مبيعاتها.
أهمية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يعد فهم الحد الأدنى لتسجيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية أمرًا ضروريًا لجميع الشركات لضمان الامتثال للقوانين وتجنب الغرامات. سواء كان التسجيل إلزاميًا أو اختياريًا، يجب على الشركات تقييم إيراداتها السنوية واتخاذ القرار المناسب بشأن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. الاستفادة من المزايا المتاحة والتأكد من الالتزام بالنظام الضريبي في المملكة.
يمنح التسجيل لضريبة القيمة المضافة للشركات العديد من المزايا، بما في ذلك:
- استرداد الضرائب: يمكن للشركات المسجلة استرداد الضريبة على المشتريات والنفقات المتعلقة بنشاطها الاقتصادي.
- تحسين الثقة: الشركات المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة تعطي انطباعاً بالالتزام والشفافية، مما يعزز ثقة العملاء والمستثمرين.
معلومات عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية
ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب غير المباشرة المفروضة على السلع والخدمات في مراحل مختلفة من سلسلة التوريد، بما في ذلك الإنتاج والتوزيع والبيع النهائي.
وفي المملكة، تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة كجزء من رؤية 2030، والتي تهدف إلى تنويع مصادر الإيرادات وتعزيز الاقتصاد غير النفطي.
يجب على الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تقديم إقرارات ضريبية دورية توضح المبالغ المحصلة من العملاء والمبالغ المدفوعة للموردين، ويتم تقديم الإقرارات بشكل ربع سنوي أو شهري حسب حجم الدخل السنوي للشركة.