ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي

ما هي ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي؟ ومتى تم تطبيقه في كل دولة؟ تم تقديم هذه الضريبة بشكل عام في أوائل القرن العشرين لحل المشكلات الناشئة عن تطبيق سياسات ضرائب الشركات ، والتي تشمل الضرائب الإجمالية وضرائب المبيعات. أضيفت في الخليج العربي بالتفصيل الفقرات التالية.

ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي

بعد أن اعتمد مجلس التعاون الخليجي نظام ضريبة القيمة المضافة الموحد في عام 2016 ، كانت دول الخليج منذ ذلك الحين في المرحلة الأولى من تنفيذ هذا النظام الضريبي. الضريبة الإضافية ، أو ما يسمى بضريبة الاستهلاك ، تعمل كضريبة غير مباشرة تُفرض على بعض السلع والخدمات المستخدمة أثناء عملية التسليم.

في عام 2014 ، عندما بدأت دول الخليج في تنفيذ مجموعة متنوعة من الإصلاحات الاقتصادية للتعامل مع صدمة أسعار النفط ، اتخذت بعض الإجراءات الاقتصادية. كان أولها نظام الضريبة الإضافية ، حيث استخدمت دول الخليج هذه السياسة بشكل غير مباشر لتنويع الميزانيات وزيادة الإيرادات الحكومية خارج قطاع النفط.

تقوم بذلك عن طريق فرض ضرائب ورسوم على البضائع المستوردة ، ولم ينته الأمر عند هذا الحد ، ولكن هناك بعض المنظمات التي روجت بقوة لهذه السياسة ، مثل صندوق النقد الدولي ، وهو الدافع الأساسي لدول الخليج للقيام بذلك. استمرارًا لهذه السياسة وأوصى أيضًا بزيادة القيمة المضافة إلى أكثر من 5٪.

نتائج الاستحواذ على بعض البلدان لها قيمة مضافة

حققت بعض الدول تقدماً في هذا النظام ، لكن نتائج التقدم الذي تم إحرازه لم تتضح بعد ، حيث قدمت المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة أول قيمة مضافة في عام 2018 ، لكن دولة البحرين بدأت في تنفيذ عام 2019 لكن نسبة التوقعات من النتائج اختلفت.

بينما تصدرت المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة التقديرات الدولية المتوقعة ، وبدت أرقامهما الأولى في الترتيب بين 1.55٪ و 1.79٪ من الناتج المحلي الإجمالي ، بدأت الزيادات الضريبية في كلا البلدين بعد إدخال الضريبة. نظام.

ومع ذلك ، أشارت بعض الدراسات إلى أن هذه الزيادات ستنخفض في السنوات المقبلة ، مما دفع المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة ودول البحرين للعمل معًا لتقليل التأثير الاقتصادي على المصانع والشركات المملوكة لكل من الدول الثلاث الكبرى. نظام التصنيف الصفري.

يعني هذا المنتج (فرض ضريبة القيمة المضافة على أي منتج أو سلعة أو خدمة بمعدل 0٪) ويتضمن أيضًا الإعفاءات والأسواق الحرة المعفاة من ضريبة القيمة المضافة. لتعقيد سلسلة التكامل المستقبلية للنظام الضريبي.

بعد عامين من تطبيق ضريبة القيمة المضافة في كل من المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة ، دفع النظام الإمارات العربية المتحدة إلى تكثيف عمليات التدقيق الضريبي التي أجرتها مصلحة الضرائب ، وأدى الأمر الذي وجهته إلى حدوث العديد من الخلافات حول تطبيق نظام القيمة المضافة لظهور بعض الخلافات والشكوك حول تقدير قيمته.

بعد كل هذه الأحداث ، فوجئ العالم بقرار المملكة العربية السعودية زيادة ضريبة القيمة المضافة من 5٪ إلى 15٪ بحلول عام 2020. أدخلت المملكة هذا النظام لأول مرة بعد عامين فقط من تطبيق ضريبة القيمة المضافة.

من المحتمل أنه بسبب تحرك المملكة العربية السعودية ، سوف ينشأ خلاف كبير بين الدول الأعضاء في مجلس التعاون الخليجي ، التي قررت فرض ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي.

ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية

تعتبر المملكة العربية السعودية من الدول الكبرى التي تفرض ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي وتعرف ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بأنها ضريبة غير مباشرة تُفرض على جميع السلع والخدمات والسلع الموردة حيث تطبق المملكة العربية السعودية هذا النظام من خلال القيام بعمليات البيع والشراء في مختلف المناطق التي تعمل فيها.

سعت المملكة العربية السعودية إلى تطبيق القيمة المضافة بهذه الطريقة لتلافي التمايز بين الطبقات الاجتماعية وحدوث فروق اقتصادية واجتماعية في معدل التحصيل ، وزادت فقط نسبة القيمة المضافة بنحو 10٪ في 2018 ، لكن 5٪ من في المجموع ، فوجئ مجلس الخليج العربي بأن السعودية رفعت فجأة قيمة الضريبة إلى 15٪ بحلول عام 2020.

كان السبب الذي دفع المملكة العربية السعودية إلى القيام بذلك هو التعويض عن حجم الخسائر التي تكبدتها في عام 2020 بسبب وباء كورونا ، في محاولة للتغلب على التفاوتات الاقتصادية في ذلك الوقت ، بالإضافة إلى محاولة الاستيلاء على الاقتصاد العالمي باعتباره كله لمساواة الضريبة مع البلدان الأخرى.

كما طبقت المملكة العربية السعودية القيمة المضافة على المواد الغذائية والنقل المحلي وقررت تطبيقها على العقارات أيضًا ، بما في ذلك المباني التجارية والسكنية. كما أضافها إلى نظام التعليم والرعاية الصحية والمباني الحكومية ، وتم تطبيقه على معظم العناصر الأساسية التي يعتمد عليها الاقتصاد السعودي ، وهي قطاع النفط والمشتقات النفطية. مثل الغاز الطبيعي.

كما أنها تستخدم لتوريد المعادن اللازمة للاستثمار ولم تترك السعودية معظم قطاعات الدولة دون إدخال النظام الضريبي حيث إنها تضيف قيمة للضريبة على الاتصالات والإلكترونيات والخدمات المالية ، وهو أمر جدير بالذكر أنها معفاة من الحكومة. خدمات من ضريبة القيمة المضافة لمنح الفئات الضعيفة وسيلة للحصول بسهولة على حقوقهم على نطاق دولي.

ضريبة القيمة المضافة في البحرين

بدأت البحرين ، كغيرها من دول الخليج ، بتطبيق نظام القيمة المضافة وأدخلت هذا النظام في عام 2019 بمعدل ضريبي 5٪. فرضت البحرين هذه الضريبة على جميع السلع والخدمات المستخدمة في البلاد باستثناء القليل منها ، لكنها تشمل العديد من السلع والخدمات المهمة التي تؤثر على اقتصاد البلاد.

ومن أهم هذه الخدمات التعليم ، والخدمات الصحية ، والعقارات ، والمرافق التجارية والسكنية ، والنقل الجماعي. كما تم فرض القيمة على السلع الأكثر استهلاكا وهي النفط والنفط والغاز الطبيعي ومشتقاتهما ، وتجدر الإشارة إلى أنه بالرغم من كل هذا فإن البحرين هي ثالث دولة خليجية تطبق النظام في الخليج العربي.

تم إطلاقها في عام 2019 ، وزادت نسبة القيمة إلى 10٪ بحلول عام 2023 ، وزادت البحرين هذه النسبة في محاولة لزيادة حصة الإيرادات المالية من السلع غير النفطية نظرًا لاعتماد البلاد الكبير على النفط لدعم ميزانيتها الوطنية واعتمادها بشكل كبير. عليها من أجل الدخل. أساسي.

تفرض البحرين أيضًا نظامًا ضريبيًا على نفقات الاستهلاك الحكومية ، ويتم تحصيل القيمة في كل مرحلة من مراحل المخصصات اليومية. لذلك ، المستهلك الفرد هو الذي يتحمل القيمة المضافة للضرائب على السلع والخدمات التي يتلقاها.

ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة

تقدم الحكومة في دولة الإمارات العربية المتحدة العديد من الخدمات لمواطنيها التي تستفيد منها حيث أنها توفر لهم الخدمات العامة مثل الطرق والمدارس الحكومية والمستشفيات والحدائق العامة والشرطة عند الحاجة ، تمامًا مثل أي دولة أخرى ، ولكن مع بعض الاختلافات ، الحكومات في البحرين هي التي تنفق الأموال على هذه الخدمات دون فرض رسوم على المواطنين.

لكل هذه الأسباب ، يُنظر إلى فرض ضريبة القيمة المضافة التي طبقتها دولة الإمارات على بعض السلع والخدمات كمصدر جديد للدخل بالنسبة لهم. بدأت الإمارات أيضًا في فرض ضريبة بنسبة 5٪ في عام 2018. مثل باقي دول الخليج العربي. وتجدر الإشارة إلى أن هذه الضريبة هي جزء من الخطة الإستراتيجية المطروحة لتطوير الخدمات والسلع المحلية ، وكذلك لتنمية الدولة.

استفاد نظام ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي العديد من الدول مثل الإمارات العربية المتحدة حيث استغلوا هذه النقطة لتقليل الاعتماد على قطاع النفط في الاقتصاد العالمي وهذا حدث خاصة بعد حركة الانهيار التي أثرت على أسعار النفط والتي تمثل إحدى أهم مصادر الدخل للإمارات ودول الخليج العربي.

الجدير بالذكر أنه بعد اندلاع أزمة النفط ، أدركت الإمارات الحاجة إلى تنويع مصادر الدخل لتتمكن بسهولة من تلبية احتياجات مواطنيها وعدم الاعتماد فقط على النفط ، حتى يتمكن اقتصاد الإمارات من تلبية احتياجاتهم. لا يؤدي إلى الانهيار ، إذا واجهت سوق النفط أزمة من شأنها أن تتسبب في انخفاض أسعاره أو انهياره دوليًا.

ضريبة القيمة المضافة في قطر

صممت قطر نظامها الضريبي ليتماشى مع نظام التمويل والأعمال الدولية ، وتعد قطر من أوائل الدول في العالم التي أدخلت عملية تسهيل دفع الضرائب على السلع والخدمات التي تستهلكها من مواطنيها.

وهذا يعني ، من بين أمور أخرى ، أن الموظفين في القطاع العام لا يتقاضون رواتبهم من الضرائب ، وأحد الإجراءات الرئيسية التي تمارسها قطر هو فرض معدل ضريبة على الشركات الخاصة يبلغ حوالي 10٪ من دخلهم سنويًا ، و يشار إلى أن هذه الضريبة غير مباشرة.

حيث أنها تُفرض على السلع أو الخدمات التي تستهلكها الشركة وبالتالي لا يمكن فرض ضرائب على الأفراد ، تعتبر قطر من أهم الدول التي تفرض ضرائب طفيفة على مواطنيها ، مع الالتزام بتلبية احتياجات كل مواطنيها.

وهذا يجعلها الدولة الأكثر جاذبية للشباب حيث توفر بيئة عمل آمنة كما أنها جذابة للشركات الأجنبية والراغبين في الاستثمار.

ضريبة القيمة المضافة في الكويت

يعتمد اقتصاد الكويت بشكل كبير على عائدات النفط لتلبية احتياجات شعبها بشكل كامل وبناء هيكل اقتصادي ضخم حيث يؤدي النفط في الكويت العديد من الوظائف المهمة بما في ذلك تمويل مشاريع البناء الجديدة وتغطية رواتبهم. لا تفرض الكويت ضرائب مباشرة على مواطنيها.

ومع ذلك ، مع ظهور سياسة ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي ، دعمتها الكويت في ذلك الوقت مثل الدول الكبرى الأخرى ، ومع ذلك ، لم تفرض الكويت هذه الضريبة على الأفراد ، ولكنها فرضتها على الشركات بحوالي 4.5٪ من صافي الربح ، وهناك العديد من الأسباب التي دفعت الكويت إلى عدم تحصيل ضريبة القيمة المضافة.

ويرجع ذلك إلى عدم وجود بنية تحتية يمكن الاعتماد عليها عند تطبيق النظام الضريبي الجديد وأيضًا أن أحد الأسباب الأكثر شيوعًا هو قلة الخبرة بالنظام الضريبي ، ولهذا السبب يتعين على الكويت أن تسن عدة قوانين لتحقيق ذلك. المسائل المتعلقة بسياسة الدولة ، بما في ذلك الحاجة إلى تحديث النظام الضريبي.

بالإضافة إلى إنشاء نظامها الضريبي الخاص بها على المستوى الدولي ، وبعد هذه التغييرات الخاصة ، ستتاح للكويت الفرصة لتطوير قطاعها الاقتصادي الخاص ، حيث ستتاح لها فرص زيادة ميزانية الدولة بشكل كبير وكبير.