تتعدد أنواع الأوراق التجارية ولها مزايا عديدة ، لأنه مع تطور العالم واتساع دائرة الأنشطة التجارية ، أصبح التعامل مع الأوراق المالية بين الناس أكثر فأكثر ، وهكذا بدا أن الأوراق التجارية تحل هذه المعضلة. وسنتعرف أكثر على أنواع الأوراق التجارية والفرق بينها وبين الأوراق المالية وما إلى ذلك في الأسطر القليلة القادمة.
أنواع الأوراق التجارية
الأوراق التجارية هي أوراق يتم تداولها بين الأفراد بمبلغ من المال المكتوب عليها لاستخدامه في تسوية ديون شخص لآخر. وتوجد أنواع عديدة ومختلفة من هذه الأوراق ، وهي كالآتي
1 أوراق الصرف
تعتبر الكمبيالة من أقدم الأدوات التجارية ، حيث لها شروط خاصة في القانون التجاري ، كأمر صادر من الشخص الذي أصدرها إلى شخص آخر مدين له بشيء ، وعندها يتعهد الطرف الثاني بمبلغ من المال ل يتم الدفع للطرف الأول في وقت معين.
أو عندما يتم تكليف شخص ثالث برؤية الفاتورة في وقت معين ، بحيث يتم اعتبار الفاتورة كأداة لإيداع الحق ، والوفاء بالموعد النهائي وسداد الدين ، وبهذه الطريقة يكون هناك ثلاثة أطراف في الفاتورة وهي
- الدرج الشخص الذي يصدر له المدين هذا النوع من الأوراق التجارية.
- متعلق ب هو الدائن الذي يرسل إليه المُصدر أمر الدفع في تاريخ محدد.
- المستفيد هو الطرف الثالث ، أي الوسيط بين المُصدر والمسحوب عليه. يقبل مالاً من المسحوب عليه حتى يسلمه إلى الدرج. في بعض الأحيان يكون المُصدر هو المستفيد عندما لا يكون بينهما طرف ثالث.
2 تدقيق الأوراق
يعتبر الشيك تطورًا للكمبيالة لأنه مثل الكمبيالة يشمل ثلاثة أطراف ولكن الرسوم في الشيك مختلفة حيث يشارك البنك في هذه العملية حيث يقوم الطرف الأول بكتابة البيانات في هذه الورقة التجارية ثم إلى الأمام إلى مقاعد البدلاء كذلك.
لكي يقوم البنك بإصدار مبلغ من المال تم إصداره مسبقًا من قبل الطرف الأول ، يقوم البنك بتمرير هذا المبلغ إلى الطرف الثالث. وبهذه الطريقة يكون للشيك ثلاثة أطراف وهم
- الدرج الشخص الذي يكتب هذا النوع من المجلات.
- متعلق ب هو البنك الذي يصدر الشيك للطرف الثالث.
- المستفيد هو الشخص الذي يدفع له البنك مبلغ الشيك.
3 الكمبيالة
هذا أمر صادر عن شخص معين يلزم شخصًا آخر بدفع مبلغ من المال للطرف الأول أو حامل السند في تاريخ محدد ، ويتم تحديد المبلغ وتاريخ الاستحقاق في ذلك السند بحيث يعتبر القرض أداة ائتمان للحق من الشخص الذي يريد المال في وقت معين وأداة الوفاء بالديون من قبل الشخص الذي يدفع هذا المبلغ للطرف الأول ، وهذه الصفقة لها طرفان
- المدين هو الطرف الثاني الذي يوافق على دفع المبلغ المستحق في تاريخ محدد.
- الدائن هو أول من أصدر هذا السند أو حامله.
خصائص الورق التجاري
هناك بعض الخصائص التي يجب أن تكون موجودة في الأوراق التجارية حتى يتم التعامل معها بشكل صحيح ووفقًا لأحكام القانون التجاري. هذه الخصائص هي
- أن تكون الورقة التجارية كافية لإثبات حق الدائن في مواجهة المدين.
- يجب تحديد موضوع العمل أي المقدار المذكور فيه.
- يحتوي على بيانات صاحبها ، بحيث يكون لهذا الأخير الحق في التصرف فيها.
- للمعالجة الصحيحة ، يتم استخدام جميع المتطلبات المحددة في القانون التجاري ، ولا سيما الكتابة الواردة فيه.
- توقيع كل شخص عليها مستقل عن توقيع شخص آخر. إذا كان هناك توقيع خاطئ لشخص ما ، فهذا لا يبطل التوقيعات الأخرى ويكون التعامل مع هذه الورقة صحيحًا.
مزايا تداول الأوراق التجارية
يفضل الكثيرون تداول الأوراق التجارية على الأسهم لأنها توفر العديد من المزايا المختلفة وهي كالتالي
- سهولة التداول بين الناس.
- هي وثيقة اثبات مصدق عليها قانوناً ومتداولة في دفاتر المحاسبة.
- سهولة التحويل إلى النقد.
- يمكن سحب الأموال الواردة فيه قبل تاريخ الاستحقاق من خلال البنك مقابل التكاليف الإدارية التي يقتطعها البنك.
- توسيع النشاط التجاري بين التجار حيث يُنظر إليه على أنه أداة ائتمان وولاء وليس مالًا.
الفرق بين الأوراق المالية التجارية والمالية
الآن بعد أن أصبحنا على دراية بجميع أنواع الأوراق التجارية التي يتم تناولها حاليًا ، فلنناقش الفرق بين الأوراق التجارية والأوراق المالية على النحو التالي
- الأوراق التجارية لها قيمة من حيث المال المكتوب عليها ، بينما الأوراق المالية لها قيمة في حد ذاتها.
- يمكن إنشاء الأوراق التجارية بسهولة في أي وقت ، ولكن وفقًا لشروط القانون التجاري. أما بالنسبة للأوراق المالية ، فيقوم القانون بتصنيعها شكلاً وقيمة وفقاً لشروط القانون وقت إصدارها.
- الأوراق التجارية التي يضمن فيها شخص حقه لشخص آخر بينما الأوراق المالية هي معاملات بين الأفراد.
- تحتوي الأوراق التجارية على قيمة النقود وتاريخ الدفع وجميع البيانات التي يضمن بها الشخص حقه ، ولكن لا يوجد شيء من هذا القبيل مكتوب على الأوراق المالية.
- لا تتغير قيمة الأوراق التجارية ، بينما تتغير قيمة الأوراق المالية حسب السوق التجاري.
- يمكن خصم الأوراق التجارية في البنوك ، لكن لا يمكن خصم الأوراق المالية.
- يتم إصدار الأوراق التجارية من قبل أي شخص وأي مؤسسة ، بينما يتم إصدار الأوراق المالية فقط من قبل الشركات أو الكيانات التابعة للدولة.
تاريخ موجز لظهور الأوراق التجارية في المعاملات
ظهرت الأوراق التجارية في إيطاليا في الماضي بسبب توسع الإمبراطورية الرومانية ، مما أدى إلى توسع الأنشطة التجارية في إيطاليا في ذلك الوقت ، مما جعل من الصعب على التجار التعامل مع الأموال ، وهذا هو سبب توصل التجار الإيطاليين إلى الفكرة. من هذه الأوراق التجارية.
لتسهيل التعامل مع بعضهم البعض ولضمان حقوقهم ، كان السند الإذني هو أول مظهر للأوراق التجارية ، وفي عام 1920 ، سن المجتمع الدولي قوانين لهذه الأوراق ، واستخدامها بشكل قانوني بين الناس وليس فقط في المعاملات التجارية.