أعلى ضريبة مبيعات في العالم في عام 2023 م تشبه ضريبة المبيعات المفروضة في عام 2023 م. تضاف القيمة المضافة إلى قيمة الخدمة أو المنتج المقدم وظهرت لأول مرة في أوروبا من هناك إلى جميع دول العالم. بناءً على ذلك ، نعرض لك أعلى ضريبة القيمة المضافة في العالم لعام 2023
أعلى ضريبة مبيعات في العالم عام 2023
في الآونة الأخيرة ، تتراكم الكثير من الأسئلة لمعرفة أعلى نسبة من القيمة المضافة في العالم لتحديد هذا النظام الضريبي. تُفرض ضريبة القيمة المضافة على السلع في معظم البلدان حول العالم ولا تعتمد على أي معيار محدد لمعرفة هذه النسبة.
يتم تحديد نسب القيمة المضافة اعتمادًا على الوضع الاقتصادي وظروف الدولة وضرورة الوفاء بالالتزامات لصالح مواطنيها. قدرت أعلى ضريبة القيمة المضافة في العالم في عام 2023 بنحو 27٪ وتم فرض هذه النسبة في المجر.عالميًا ، سيتراوح معدل ضريبة القيمة المضافة في عام 2023 بين 15 و 22٪.
تم إدخال ضريبة القيمة المضافة مع التطور الكبير في حياة الإنسان وظهور مجتمعات متمايزة من قبل النظام ، مثل ب المدن التي يقيم فيها الأفراد على أساس مجموعة من القوانين التي تحكم حياتهم اقتصاديًا واجتماعيًا.
نتيجة لتطور النظام الاقتصادي في العالم وظهور الدول الحديثة ، ظهرت أنواع مختلفة من الضرائب ، مثل ضريبة المبيعات وضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة وضريبة القيمة المضافة لأول مرة في جميع أنحاء العالم في فرنسا و ألمانيا خلال الحرب العالمية الثانية.
اتخذت الضريبة في هذه البلدان شكل ضريبة استهلاك عامة ، والآن يتم فرض ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 180 دولة حول العالم ، باستثناء الولايات المتحدة الأمريكية. لأنه يستخدم نظام ضريبة المبيعات بدلاً من ضريبة القيمة المضافة.
تُعرف ضريبة القيمة المضافة أيضًا باسم ضريبة السلع والخدمات وتعتبر من الأنواع الحديثة للضرائب. يشير إلى المستهلكين ، ودعا الاتحاد الأوروبي ضريبة القيمة المضافة بأنها ضريبة عامة تنطبق على جميع الأنشطة التجارية ، بما في ذلك تصنيع المنتجات وتوزيعها وتقديم الخدمات.
مفهوم خلق القيمة الاقتصادية
بينما نعرف أعلى ضريبة قيمة مضافة في العالم في عام 2023 م ، نذكر المفهوم الاقتصادي لضريبة القيمة المضافة ، حيث إنها الضريبة التي تُفرض بشكل زائد بسبب الزيادة في قيمة الخدمات أو المنتجات في جميع مراحلها. الإنتاج أو المبيعات.
ومن ثم فهي القيمة التي يتم إنشاؤها في جميع مراحل الاقتصاد وهي الفرق بين قيمة السلعة والمادة التي صنعت منها السلعة وهذا يعني أنها ضريبة في شكل اتفاقية .
يتم اشتقاق قيمة ضريبة القيمة المضافة من سعر المنتج وسعر البيع وهي ضريبة غير مباشرة يفرضها بائع التجزئة.
كما يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة بناءً على جميع مراحل التسليم والشكل النهائي للضريبة هو الذي يفرضه الشخص الذي اشترى المنتجات والخدمات ويقال إن هذه الضريبة تشكل عبئًا كبيرًا على الأفراد خاصة وأن الدخل الشهري لا يتوافق على سعر الخدمات والسلع.
تعوض ضريبة القيمة المضافة عن الهيكل الرئيسي والخدمات العامة التي تقدمها الدولة في منطقة معينة ويتم تمويلها من قبل الأفراد الذين دفعوا ضرائب للدولة وقد تم استخدام هذه الضريبة لتوفير الخدمات والمنتجات.
ضريبة القيمة المضافة عالمياً 2023 م
بينما نناقش أعلى ضريبة مبيعات في العالم في عام 2023 م ، دعونا نتذكر أن هذه الضريبة تم فرضها على السلع لجمع الأموال التي من شأنها سد العجز وتقديم العديد من الخدمات العامة للمواطنين.
تختلف ضريبة القيمة المضافة من بلد إلى آخر. على سبيل المثال ، في الدنمارك والسويد والنرويج ، يكون معدل الضريبة منخفضًا بنسبة 25٪. تبلغ ضريبة القيمة المضافة في فنلندا 24٪. وهي أقل في أيرلندا من البلدان السابقة بنسبة 23٪.
تبلغ ضريبة القيمة المضافة في إيطاليا 22٪ ، وفي هولندا والأرجنتين وبلجيكا ، تُفرض الضريبة على سلع بقيمة 21٪ ، وفي بلدان بلغاريا وفرنسا وبريطانيا العظمى والنمسا تبلغ ضريبة القيمة المضافة 21٪ ومعدل ضريبة القيمة المضافة 20٪.
تبلغ ضريبة القيمة المضافة 19٪ في ألمانيا و 18٪ في تركيا وروسيا. في البرازيل ، يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة 25٪ ، وهو أعلى مما هو عليه في أوروبا.
لكن في المكسيك تنخفض الضريبة إلى 16٪ كما هو الحال في بعض الدول الأوروبية وفي جنوب إفريقيا تبلغ ضريبة القيمة المضافة 14٪ بينما في الهند توجد ضريبة على الخدمات والسلع بين 12 و 15٪.
ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي 2022 م
في حين شهد عام 2023 م إدخال أعلى ضريبة القيمة المضافة في العالم ، أدى عام 2020 وباء فيروس كورونا إلى بعض الميزان الاقتصادي والتجاري حول العالم ونتيجة لذلك زادت بعض معدلات العجز من دولة إلى أخرى.
بدأت أربع من دول الخليج العربي مؤخرًا فرض ضريبة القيمة المضافة على البضائع ، باستثناء قطر والكويت ، اللتين لا تفرضان ضرائب إضافية على البضائع.
نظرًا لأن المملكة العربية السعودية تفرض قيمة عالية لضريبة القيمة المضافة مقارنة بدول الخليج الأخرى ، فقد وصلت ضريبة القيمة المضافة في المملكة إلى 15٪ في حين أن دول عمان والبحرين والإمارات لديها ضريبة قيمة مضافة أعلى. بلغ معدل ضريبة القيمة المضافة 5٪.
ضريبة القيمة المضافة في الدول العربية 2023 م
في عملية معالجة أعلى ضريبة مبيعات في العالم في عام 2023 بعد الميلاد ، تفرض معظم البلدان ضريبة مبيعات على الخدمات والسلع لتحقيق التوازن في الميزانية ، وأداء الرسوم الحكومية ، ولأولئك الذين يتمتعون بوضع جيد للدولة.
يسجل أعلى معدل لضريبة القيمة المضافة في الدول العربية في دولة المغرب ، حيث يصل معدل الضريبة إلى 20٪ ، بينما يصل معدل ضريبة القيمة المضافة في الجمهورية الجزائرية والجمهورية التونسية إلى 19٪.
يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة في دولة السودان 17٪ ، أما في المملكة الأردنية الهاشمية وموريتانيا وفلسطين فهو 16٪ وفي جمهورية مصر العربية 14٪. وفي الجمهورية اللبنانية 11٪ وفي دولتي جيبوتي وجزر القمر 10٪.
أكبر خمس دول ضريبية في العالم
في عملية معالجة أعلى ضريبة القيمة المضافة في العالم في عام 2023 م ، هناك بعض الدول التي تفرض أعلى ضرائب على مواطنيها ونبرزها في النقاط التالية
- تفرض الحكومة البلجيكية ضريبة دخل بنسبة 54٪ على الأزواج غير المتزوجين ، بينما تطبق ضريبة الدخل بنسبة 34٪ على العائلات.
- في المجر ، تفرض الحكومة ضريبة دخل ثابتة بنسبة 35٪ تُطبق على جميع أنواع الدخل القومي ، بينما يدفع غير المتزوجين ضريبة قدرها 48.2٪ والعائلات التي لديها مصدر دخل واحد تدفع ضريبة دخل بنسبة 33.75٪.
- تفرض الحكومة الفرنسية معدل ضريبة دخل ثابتًا بنسبة 48.1٪ على غير المتزوجين. بالنسبة للمتزوجين الذين لديهم طفلان من مصدر دخل واحد ، تكون الضريبة 40٪.
- تفرض الحكومة الإيطالية ضريبة دخل بنسبة 47.8٪ على غير المتزوجين. بالنسبة للعائلات التي لديها مصدر دخل واحد ولديها طفلان ، يبلغ معدل الضريبة 38.6٪ من الدخل الشهري.
أفضل أنظمة الضرائب في العالم
فيما يتعلق بإدراجنا لأعلى ضريبة القيمة المضافة في العالم في عام 2023 م ، يعد النظام الضريبي في دولة إستونيا أحد أفضل أنظمة الضرائب في العالم بناءً على الدراسة التي أجرتها مصلحة الضرائب.
احتلت الولايات المتحدة الأمريكية المرتبة الثالثة في قائمة أسوأ الأنظمة الضريبية في العالم ، على عكس باقي الدول المتقدمة في العالم من حيث الضرائب.
تبلغ قيمة الضرائب المفروضة في إستونيا 21٪ للأفراد والشركات ، حيث الضرائب في إستونيا هي ضرائب دخل وليست ضريبة القيمة المضافة المفروضة على السلع.
في قائمة أفضل الدول الضريبية ، احتلت ألمانيا المرتبة 20 ، تليها المملكة المتحدة في المرتبة 21 ، واليابان في المرتبة 25 على مستوى العالم.
وجاءت مملكة إسبانيا في المرتبة 30 في القائمة ، واحتلت الولايات المتحدة الأمريكية المرتبة 32 على مستوى العالم ، تليها البرتغال ، وجاءت الجمهورية الفرنسية في المرتبة الأخيرة في قائمة أفضل الأنظمة الضريبية في العالم.
فوائد ضريبة القيمة المضافة
كجزء من عرض أعلى ضريبة مبيعات في العالم في عام 2023 م ، نقدم مزايا ضريبة المبيعات التي لها تأثير كبير على حياة الأفراد في النقاط التالية
- منع التهرب الضريبي من خلال المراقبة الصارمة للمواطنين وخصم جميع القيود.
- توفر ضريبة القيمة المضافة مزايا عديدة للمواطنين ذوي الدخل المنخفض ، لا سيما في مجالات التعليم والصحة.
- من خلال ربط ضريبة القيمة المضافة بمستوى الإنفاق الفردي بالنسبة للدخل ، تساعد ضريبة القيمة المضافة في تخفيف الضغوط الشديدة الموجودة في طبقات المجتمع شديدة الفقر.
- ضريبة القيمة المضافة هي إحدى الإيرادات الوفيرة والمنتظمة للحكومات. هذا بسبب الأموال التي يأخذها المواطنون عند شراء البضائع.
- يُعفى المصدرون من ضريبة القيمة المضافة وبالتالي لا يخضعون للضريبة.
- ضريبة القيمة المضافة تغلق الفجوة. لأن وجودها يساهم في تبسيط القوانين الضريبية وتحسين كفاءة الإيرادات الضريبية.
- يساعد استخدام ضريبة القيمة المضافة بدلاً من ضريبة الدخل في تقليل العبء الضريبي للفرد وتوفير المال.
عيوب ضريبة القيمة المضافة
وفيما يتعلق بالتعامل مع أعلى ضريبة مبيعات في العالم عام 2023 م نذكر عيوبها في النقاط التالية
- تزداد قيمة الخدمات والسلع ويكون المستهلك مسؤولاً عن هذه الزيادة.
- يتم فرض ضريبة القيمة المضافة على جميع الطبقات الاجتماعية دون استثناء.
- توجد بعض المشاكل في الشراء بسبب عدم وجود فواتير للسلع والخدمات عند إجراء الشراء.
- في بعض الحالات ، تزداد قيمة المنتجات بسبب الضريبة المفروضة عليها ، خاصة عندما يتعلق الأمر بالمنتجات غير المحلية.
- ارتفاع تكلفة المنتج خلال مراحل الإنتاج ويؤخذ ذلك في الاعتبار عند احتساب ضريبة القيمة المضافة.
- يؤدي عدم وجود فواتير رسمية إلى التهرب الضريبي في معاملات البيع والشراء وبالتالي إلى زيادة مخاطر التهرب الضريبي للشركات الصغيرة التي تكون تجارتها الخارجية محدودة.